Wpłaty na IKZE jako ulga podatkowa.

15 gru Wpłaty na IKZE jako ulga podatkowa.

Posted at 08:52h in Bez kategorii by Coinbaq Solutions

Szanowni Państwo,

przypominamy, że jedną z ulg podatkowych jaką można rozliczyć w zeznaniu rocznym są wpłaty na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego). Wpłaty dokonane do 31.12.2023 roku będzie można odliczyć od dochodu osiągniętego w 2023 roku, który opodatkowany jest:

  • na zasadach ogólnych (skala podatkowa),
  • na zasadach podatku liniowego.

W przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych wpłaty na IKZE odlicza się od przychodu.

 

W 2023 roku maksymalny limit wpłat na IKZE (maksymalna kwota ulgi) wynosi:

  • 8 322,00 zł lub
  • 12 483,00 zł (dla osób prowadzących pozarolniczą działalność).

 

Podatnicy stosujący poniższe rozliczenia nie odliczą wydatków na IKZE:

  • stosujący kartę podatkową (PIT-16A),
  • rozliczający przychody opodatkowane ryczałtowo umowy (np. zlecenia do 200 zł),
  • rozliczający dochody z giełdy i innych przychodów kapitałowych na PIT-38,
  • składający deklarację z tytułu odpłatnego zbycia nieruchomości (PIT-39).

Nie ma znaczenia, czy podatnik rozlicza się indywidualnie, czy też łącznie z małżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dzieci. Ważne jest jednak, że ulga dotyczy wyłącznie jego, tzn. nie może części kwoty do odliczenia przekazać na rzecz drugiego małżonka.

Odliczenia wpłat na IKZE można dokonać w zeznaniu rocznym:

  • PIT-28,
  • PIT-36,
  • PIT-36L lub
  • PIT-37

– w załączniku PIT/O

Dokumentem potwierdzającym prawo do ulgi są wszelkiego rodzaju dokumenty, dowodzące  poniesienie tego wydatku, np. potwierdzenie przelewu bankowego.

 

Źródła:

  1. https://www.podatki.gov.pl/pit/ulgi-odliczenia-i-zwolnienia/wplaty-na-indywidualne-konto-zabezpieczenia-emerytalnego-ikze/
  2. https://www.e-pity.pl/ulgi-odliczenia/odliczenie-na-emeryture-ikze/

 

Pozdrawiamy,

Zespół Coinbaq Business Solutions oraz Śląskiego Centrum Finansowego